퇴직연금의 종류

퇴직연금제도는 근로자의 노후생활을 보장하기 위하여 회사가 근로자에게 지급해야 할

퇴직급여(퇴직금)을 회사가 아닌 금융회사(퇴직연금사업자)에 맡기고 기업 또는 근로자의 

지시에 따라 운용하여 근로자 퇴직 시 일시금 또는 연금으로 지급하는 제도 입니다.

따라서 회사가 도산하는 등의 문제가 생겨도 근로자는 금융회사로부터 퇴직급여를 

안정적으로 받을 수 있습니다.

우리는 퇴직급여(퇴직금)에 대해 얼마나 알고 있을까요? 

 

 

퇴직연금의 종류

퇴직연금의 종류로는 총 3가지로 나눌 수 있습니다.

 

확정급여형 DB(Defined Benefit)는 국민연금과 같은 연금제도의 종류 중 하나입니다.

확정급여형 DB는 국민연금 수령액이 근로자가 근무한 기간 동안의 평균 급여나 최종 급여에

기반하여 계산되는 방식입니다.

일반적으로 다음과 같은 방식으로 동작합니다:

1. 근로자의 근속 기간: 근로자가 근무한 기간을 기준으로 근로기간이 산출됩니다.
2. 평균 급여나 최종 급여 산정: 근로자의 근로기간 동안의 평균 급여나 최종 급여가 산정됩니다. 평균 급여는 일정 기간 동안의 급여를 합산하여 평균을 구하는 방식이며, 최종 급여는 근로자가 은퇴할 때의 마지막 급여를 의미합니다.
3. 연금 수령액 계산: 근로자의 근속 기간과 평균 급여 또는 최종 급여를 바탕으로 연금 수령액이 계산됩니다. 이때 연금 수령액은 근로자의 은퇴나 정년에 따라 일정 비율로 지급됩니다. 예를 들어, 근로자의 연금 수령액이 최종 급여의 60%라면 은퇴 시 최종 급여의 60%가 연금으로 수령됩니다.

확정급여형 DB는 근로자에게 높은 수준의 연금 보장을 제공할 수 있습니다. 그러나 이러한

형태의 연금제도는 기업이나 연금 기금에서 재정적인 부담을 갖게 될 수 있습니다. 따라서 기

업이나 연금 기금은 적절한 투자 관리와 재원 충당 방안을 마련하여 연금 지급을 보장해야 합

니다.

 

확정기여형 DC(Defined Contribution)은 국민연금과 같은 연금제도의 종류 중 하나입니다.

확정기여형 DC는 근로자와 기업 또는 공공기관이 정해진 기준에 따라 일정 금액을 연금 계좌

에 기여하는 방식입니다.

일반적으로 다음과 같은 방식으로 동작합니다:

1. 기여액 결정: 근로자와 기업 또는 공공기관은 사전에 합의된 기준에 따라 연금 계좌에 기여할 금액을 결정합니다. 이 기여액은 근로자의 급여에서 일정 비율이나 금액으로 차감되거나, 기업 또는 공공기관이 추가로 기여하는 형태일 수 있습니다.
2. 투자 및 자산 관리: 기여된 금액은 연금 계좌에서 투자되어 자산이 형성됩니다. 이 자산은 보통 주식, 채권, 펀드 등 다양한 투자 상품으로 구성될 수 있습니다. 근로자는 일반적으로 자신의 투자 방향을 결정하고, 투자 수익이나 손실을 수용해야 합니다.
3. 은퇴 시 수령액 결정: 근로자가 은퇴하거나 정해진 시기에 연금을 받기로 결정했을 때, 연금 계좌에 누적된 자산을 기반으로 연금 수령액이 결정됩니다. 수령액은 누적된 자산에 따라 변동할 수 있으며, 보통은 일정 비율로 연금이 수령됩니다.

확정기여형 DC는 개인의 투자 선택과 자산 성장에 따라 연금 수령액이 결정되므로, 개인의

자기 책임이 큰 형태의 연금제도입니다. 이는 개인의 투자 역량과 의사 결정 능력에 따라 연

금 수령액이 달라질 수 있다는 점을 의미합니다.

 

개인형퇴직연금(Individual Retirement Pension, IRP)은 개인이 자발적으로 가입하여

운영하는 개인 연금 계획입니다. IRP는 개인의 노후 생활을 위해 적립된 자산을 기반으로 연

금을 제공하는 제도입니다.

IRP는 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다:

1. 개인 가입: IRP는 개인이 자발적으로 가입하는 연금 계획입니다. 근로자는 자신의 노후를 위해 IRP에 가입하고, 개인적으로 자산을 적립합니다.
2. 자산 적립: IRP에 가입한 근로자는 정기적으로 자산을 적립합니다. 이 자산은 개인이 선택한 투자 상품에 투자되어 자산이 증가하거나 감소할 수 있습니다.
3. 세제 혜택: IRP는 일부 국가에서 세제 혜택을 받을 수 있는 경우가 있습니다. 예를 들어, 일부 국가에서는 IRP의 자산 적립에 대한 세금 감면 혜택을 제공할 수 있습니다.
4. 유연한 관리: IRP는 개인이 자신의 연금 자산을 직접 관리할 수 있는 유연성을 제공합니다. 근로자는 투자 전략을 결정하고, 투자 상품을 선택하여 자신의 연금 자산을 관리할 수 있습니다.
5. 은퇴 시 수령액 결정: IRP에 적립된 자산은 근로자가 은퇴 시 일시금 또는 연금 형태로 수령할 수 있습니다. 수령액은 적립된 자산에 따라 결정되며, 근로자는 자신의 상황과 우선순위에 맞게 수령 방식을 선택할 수 있습니다.

IRP는 개인의 노후 생활을 위한 자발적인 연금 계획으로, 근로자의 투자 선택과 자산 관리에

따라 연금 수령액이 결정됩니다. 개인은 적절한 투자 전략을 수립하고 자산을 효과적으로 관

리하여 노후에 안정적인 수입을 확보할 수 있습니다.

 

이로써 퇴직연금의 종류 3가지에 대해 알아보았습니다.

다음은 개인연금의 종류에 대해서 알아보도록 하겠습니다.